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개인사업자라면 매년 1월 가장 먼저 챙겨야 할 세무 일정이 바로 부가가치세 확정신고입니다. 2026년 1월 신고는 신고 마감일(25일)이 일요일인 관계로, 실제 신고 및 납부 기한이 1월 26일(월)까지로 운영됩니다.
이 글에서는 일반과세자와 간이과세자별 신고 대상, 준비물, 그리고 홈택스를 통한 간편 신고 절차를 핵심만 정리해 드립니다.
👉 바쁜 개인사업자를 위해 5분 안에 신고 흐름만 빠르게 이해할 수 있도록 정리했습니다.
2026년 1월 부가세 신고 기간 및 대상
이번 부가가치세 확정신고는 2025년 하반기(7~12월) 매출·매입 실적에 대해 신고하는 절차입니다. 다만 간이과세자는 반기 신고가 없기 때문에 1년치(1~12월) 실적을 1월에 한 번에 신고하게 됩니다.
| 구분 | 대상 기간 | 신고·납부 기간 |
|---|---|---|
| 일반과세자 | 2025. 7. 1 ~ 12. 31 | 2026. 1. 1 ~ 1. 26(월) |
| 간이과세자 | 2025. 1. 1 ~ 12. 31 | 2026. 1. 1 ~ 1. 26(월) |
💡 체크 포인트: 공식 안내에 따라 1월 26일(월)까지 신고와 납부를 모두 완료해야 합니다.
부가세 신고는 단순해 보여도, 누락이 발생하면 가산세 부담으로 바로 이어질 수 있습니다. 신고 전 홈택스에서 제공하는 사전 안내 자료를 확인하면 누락된 매출·매입 자료를 미리 점검할 수 있어 안전합니다.
부가세 신고 전 준비물 체크리스트
홈택스에 접속하기 전, 아래 항목을 미리 준비해 두면 신고 시간을 크게 줄일 수 있습니다.
- 공인인증서 또는 간편인증: 홈택스 로그인 및 신고서 제출 시 필수입니다.
- 매출·매입 합계표: 전자세금계산서 외에 종이 세금계산서를 받았다면 미리 합계를 정리해 두세요.
- 신용카드·현금영수증 내역: 사업용 카드 미등록 시 카드사 홈페이지에서 엑셀 내역을 받아두는 것이 좋습니다.
홈택스에서 부가세 신고하는 순서
세무서 방문 없이 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일 앱)로 직접 신고할 수 있습니다.
① 홈택스 로그인 및 신고 메뉴 이동
홈택스 접속 → [세금신고] → [부가가치세] → [정기신고] 순서로 이동합니다.
② 매출·매입 자료 불러오기
사업자번호 입력 후 자동 조회되는 전자세금계산서·신용카드·현금영수증 자료를 불러와 매출·매입 금액을 확인합니다.
③ 세액 확인 및 납부
납부 또는 환급 예정 세액을 확인한 뒤 신고서를 제출하고, 가상계좌·계좌이체·카드 중 원하는 방식으로 납부하면 완료됩니다.
신고 시 꼭 알아야 할 절세 포인트
부가가치세는 매출세액 – 매입세액 구조이기 때문에, 얼마나 공제받을 매입세액을 빠짐없이 챙기느냐가 핵심입니다.
- 사업용 신용카드 등록 여부 확인 – 미등록 시 매입 자료 누락 가능
- 종이 세금계산서 합계표 입력 – 전자 미발행분은 직접 입력 필수
- 매입세액 불공제 항목 주의 – 접대비, 면세사업 관련 지출은 공제 불가
부가세 신고 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 매출이 하나도 없는데도 신고해야 하나요?
A. 네. 매출이 없는 무실적 사업자도 반드시 신고해야 합니다. 홈택스에서 ‘무실적 신고’를 선택하면 1분 내로 끝납니다.
Q. 환급금은 언제 받을 수 있나요?
A. 일반적으로 확정신고 마감 후 약 30일 이내(2월 말 전후)에 신고 시 입력한 계좌로 입금됩니다.
부가세 신고 전 최종 체크
부가세를 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(최대 20%)와 납부 지연 가산세가 추가로 발생할 수 있습니다. 이번 2026년 1월 부가가치세 확정신고 마감일은 1월 26일(월)입니다.
부가세 신고를 놓치면 단순 연체가 아닌 가산세 부담으로 바로 이어집니다.
- 무신고 가산세: 신고 기한을 넘기면 납부 세액의 20%가 즉시 부과됩니다.
- 납부지연 가산세: 미납 세액에 대해 하루당 0.022%의 이자가 매일 붙습니다.
하루만 늦어도 가산세가 시작되므로, 신고는 빠를수록 유리합니다.
마감일에는 접속 지연이 잦으므로, 가능한 한 미리 신고를 완료해 두시길 권장드립니다.
국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr